المادة 165

ف 1يجب على شركة التسيير أن تعد تقريرا لستة (6) أشهر الأولى وتقريرا سنويا برسم كل سنة محاسبية لكل هيئة توظيف تسيرها أو قسم منها.

ف 2يجب أن يتضمن التقرير النصف السنوي على الخصوص المعلومات التالية:

1. –الموازنة؛
2. –حساب العائدات والتكاليف؛
3. –قائمة أرصدة الإدارة؛
4. –دخول هيئة التوظيف؛
5. –قيمة التصفية التي تم حسابها عند بداية واختتام السنة المحاسبية؛
6. –جرد الأصول؛
7. –استراتيجية الاستثمار.

ف 3ويجب أن يتضمن التقرير السنوي على وجه الخصوص، المعلومات التالية:

1. –الموازنة؛
2. –حساب العائدات والتكاليف؛
3. –قائمة أرصدة الإدارة؛
4. –استراتيجية الاستثمار؛
5. –دخول هيئة التوظيف؛
6. –زائد القيمة أو ناقص القيمة الذي تم تحقيقه؛
7. –تخصيص النتائج؛
8. –قيمة التصفية التي تم حسابها عند بداية واختتام السنة المحاسبية؛
9. –جرد الأصول.

ف 4تحدد البيانات والمعلومات التكميلية ونموذج التقريرين المذكورين بدورية للهيئة المغربية لسوق الرساميل.

ف 5يتم الإشهاد على صحة الوثائق المحاسبية وعلى جرد الأصول الواردين في التقريرين المذكورين على التوالي من لدن مراقب أو مراقبي الحسابات ومؤسسة الإيداع. كما يرفق التقريرين بتعليق عن الأنشطة المحققة.